בתהליך העברת עושר, המטרה היא לשמר את השקט והביטחון הפיננסי של הדור הבא. העברת עושר בין דורית היא תהליך מוגדר מראש שבו המשפחה מעבירה את העושר שהם רכשו לדורות הבאים.
המטרה היא להבטיח ולשמר את השקט והביטחון הפיננסי של הדורות הבאים, ולהשאיר להם משאבים להתקיים ולפתח את חייהם בהמשך. ישנם מספר דרכים לבצע את העברת העושר בין דורית, כולל העברת נכסים כגון נדל"ן, שימור הפעילות העסקית, כסף בחשבון בנק, תיקי השקעות וכדומה. חשוב לתאם תהליך זה עם ייעוץ פיננסי מקצועי כדי לוודא שהמעבר יתבצע באופן אפקטיבי וללא תופעות לוואי לא מתוכננות.
העברת עושר בין דורות עשויה להתבצע באמצעות מספר דרכים:
הקמת נאמנות (Family Trust) משפחתית: הינה כלי משפטי ופיננסי שמשמש לניהול הון ולהעברת נכסים ורכוש מדור לדור במשפחה.
הפיקוח נעשה על ידי נאמן שמייצג את המשפחה ומבצע את ההחלטות שנקבעו לאופן וניהול העברת העושר לדורות הבאים. יש לתאם תכנון זה עם ייעוץ משפטי ופיננסי.
צוואה: כשמדובר בהעברת עושר בין דורית באמצעות צוואה, ניתן לכלול בצוואה הוראות ותכנונים שיבטיחו את ההמשך של העושר לדורות הבאים. בצוואה ניתן לציין את התפקידים של היורשים, הנכסים שיועברו לכל יורש, וכן אם ישנם תנאים נוספים.
מתנות בחיים: ההעברה של נכסים או כסף במהלך חייהם של ההורים אל ילדיהם או נכדיהם עשויה להתבצע כמתנה בחיים. זה יכול לכלול העברת נכסים כגון נדל"ן, כלי רכב, או כסף בחשבון בנק.
תיק השקעות ופיצויי ביטוח: אדם יכול להכין תיק השקעות או קרנות פנסיה שיש בו משאבים שיועברו ליורשים או לעוקבים לאחר מותו. פיצויי ביטוח חיים גם יכולים לשמש כמשאב להעברת עושר בין דורות.
העברת עסקים: אם ישנם עסקים משפחתיים, היכולת להעביר את העסק ליורשים יכולה להיות אחד האמצעים להעברת עושר בין דורות.
איך מתכננים נכון את המיסוי בהעברה בין דורית ?
תכנון מיסוי בהעברת עושר בין דורות חשוב מאוד ויכול להיות מורכב, אך ניתן לעקוב אחרי כמה עקרונות כלליים כדי למנוע תשלום מיסים מיותרים ולמקסם את הערך שיועבר ליורשים:
- ייעוץ מקצועי: התייעצות עם מומחה מיסוי או יועץ פיננסי לפני תכנון ההעברה. המומחה יכול לסייע לך להבין את ההשפעה המיסוית של ההעברה ולתכנן את המבנה הנכון בצורה שתמקסם את החסכונות ותפחית את המיסים.
- הכרת החוקים המקומיים: חשוב להבין את החוקים המקומיים הקשורים למס הנכסים, מס המתנות, ומס ההון.
- ניהול תכניות מיסוי: ניתן למקסם את הערך הנכון שיועבר ליורשים על ידי תכנון מיסוי יעיל וניהול תכניות פיננסיות בכדי למנוע חריגות מיסויות.
- מדיניות מתנות: יש לקחת בחשבון את המדיניות של מס המתנות במדינתך ולבדוק האם ישנם דרכים להפחתת המיסים על ידי חלוקה מתאימה של המתנות בזמן החיים.
